預(yù)付款保函審核詳解，接下來(lái)跟著小編一起熟悉下吧，希望對(duì)大家有所幫助!
在大型成套設(shè)備的進(jìn)口合同中，為采購(gòu)原材料，賣(mài)方往往要求買(mǎi)方在合同簽訂后預(yù)付5%-15%的合同金額，而買(mǎi)方則擔(dān)心付款后賣(mài)方不能交貨而造成損失。為解決這個(gè)問(wèn)題，在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，通常采用買(mǎi)方憑賣(mài)方銀行開(kāi)立的預(yù)付款保函(也叫《履約保證書(shū)》)付款的辦法。保函起著保護(hù)買(mǎi)方利益的作用，在賣(mài)方未按合同履行交貨義務(wù)的情況下，買(mǎi)方可在有效期內(nèi)憑保函索回預(yù)付款。
預(yù)付款保函的內(nèi)容主要包括委托人，受益人和保證銀行的名址，銀行的責(zé)任承諾，生效條件，保函金額，有效期，管轄的法律等。
從哪些方面審核保函?
1、開(kāi)立銀行
a.因?yàn)轭A(yù)付款保函的保證人即開(kāi)立保函的銀行承擔(dān)的是第一性、直接的付款責(zé)任，所以我們要求出具保函的銀行應(yīng)是國(guó)際第一流的，信譽(yù)好的大銀行，只有這樣買(mǎi)方的利益才能得到保障。
b.出具保函的銀行要和買(mǎi)方的轉(zhuǎn)遞銀行或往來(lái)銀行有代理關(guān)系，以便買(mǎi)方銀行核對(duì)印鑒或密押以確定保函的真?zhèn)巍?br>2、生效條件
通常情況保函應(yīng)是一開(kāi)出就生效的，但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，我們經(jīng)常收到有條件生效的保函，例如有的保函以開(kāi)立銀行收到買(mǎi)方預(yù)付款或賣(mài)方收到買(mǎi)方預(yù)付款的書(shū)面確認(rèn)后才正式生效，這樣的條件我們是不能接受的。如果買(mǎi)方付款后，由于各種原因(例如賣(mài)方未書(shū)面確認(rèn))保函不能生效，而賣(mài)方又不能按合同規(guī)定履行其交貨義務(wù)，那買(mǎi)方就不能憑保函保障自己的利益。保函也就失去其“承擔(dān)責(zé)任”的意義。
3、開(kāi)立銀行的責(zé)任承諾
在保函中，出具保函的銀行承諾的內(nèi)容是最重要的，該銀行的承諾必須是“無(wú)條件的”和“不可撤消的”。“無(wú)條件的”即意味著當(dāng)買(mǎi)方僅憑保函書(shū)面稱(chēng)賣(mài)方未履行其交貨義務(wù)，要求出具保函銀行按保函金額付款時(shí)，買(mǎi)方無(wú)需提供其他任何證明，也不管實(shí)際原因如何，該銀行必須立即無(wú)條件地支付保函金額?！安豢沙废摹笔侵副：陂_(kāi)立后，在規(guī)定的有效期內(nèi)是不能撤消的。
4、金額
一般情況保函的金額就是預(yù)付款的金額。但對(duì)預(yù)付款的付款時(shí)間和合同交貨時(shí)間較長(zhǎng)而且金額較大的合同，我們?cè)谏虅?wù)談判中可要求保函的金額為預(yù)付款金額加上從預(yù)付款支付到買(mǎi)方索償這段時(shí)間的利息，利率買(mǎi)賣(mài)雙方事先商定。除保函另有聲明外，保函擔(dān)保金額不因合同被部分履行而減少。
5、有效期
從理論上講，保函的目的是為了防止賣(mài)方不按合同規(guī)定交貨而買(mǎi)方損失預(yù)付款，當(dāng)賣(mài)方履行了交貨義務(wù)后，保函的作用也就完成了。所以絕大部分保函的有效期從開(kāi)立日始到裝船日但不超過(guò)合同最遲裝船期，原則上說(shuō)是對(duì)的。但筆者在實(shí)際業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)，這樣的條款存在漏洞：
a.保函實(shí)際失效時(shí)間先于賣(mài)方履行交貨義務(wù)的最后期限。對(duì)失效地點(diǎn)在中國(guó)的保函，當(dāng)保函失效時(shí)，由于時(shí)差關(guān)系，對(duì)于美國(guó)賣(mài)方而言，還有十幾小時(shí)才到最遲裝船期。
b.買(mǎi)方無(wú)時(shí)間辦理索償手續(xù)。對(duì)失效地點(diǎn)在賣(mài)方所在地的保函，當(dāng)買(mǎi)方獲知賣(mài)方未能在最遲裝船期內(nèi)履行交貨義務(wù)，此時(shí)保函時(shí)效也已到，由于地理位置的差異，買(mǎi)方已沒(méi)有時(shí)間辦理有關(guān)索償手續(xù)。所以我們應(yīng)要求保函有效期至合同最遲裝船期后幾個(gè)工作日較妥。我們之所以強(qiáng)調(diào)是“工作日”主要考慮遇到節(jié)假日的情況。
6、其他
a.保函如果因故需要修改，必須事先經(jīng)受益人和委托人的同意。
b.按慣例，保函受開(kāi)立保函銀行所在地法律管轄。
因銀行保函無(wú)統(tǒng)一格式，所以我們收到保函時(shí)一定要認(rèn)真審核，一旦出現(xiàn)上述問(wèn)題要立即要求賣(mài)方通知銀行進(jìn)行修改。當(dāng)然了，為避免來(lái)回修改浪費(fèi)時(shí)間，最好在商務(wù)談判階段事先就保函基本內(nèi)容，條件和格式進(jìn)行商談，達(dá)成一致后作為合同附件。
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