近年來，“洋酒”以其獨(dú)特的口味逐漸成為國人日常交際應(yīng)酬的熱門選擇。鮮為人知的是一瓶瓶看似普通的洋酒竟可能是涉嫌偷逃稅款、走私進(jìn)口的“非法入境者”。近日，廣州海關(guān)通報(bào)了該關(guān)破獲的一起走私進(jìn)口洋酒特大案件。今年4月，廣州海關(guān)在廣州、深圳等地開展統(tǒng)一抓捕行動(dòng)，抓獲涉案主要犯罪嫌疑人4名，查扣“路易老爺”（louis royer）品牌的vsop、xo干邑白蘭地等洋酒5.2萬余支，成功偵破了這起代號(hào)為“113”的低報(bào)價(jià)格特大走私洋酒案，案值高達(dá)4億元。
舍近求遠(yuǎn) 價(jià)格偽報(bào)引起海關(guān)懷疑
廣州海關(guān)駐蘿崗辦事處通過風(fēng)險(xiǎn)分析發(fā)現(xiàn)，自2010年6月以來，深圳市某貿(mào)易有限公司通過廣州某進(jìn)出口公司代理報(bào)關(guān)大量進(jìn)口路易老爺干邑酒，收貨地明明在深圳，卻舍近求遠(yuǎn)，迂回運(yùn)輸，選擇廣州海關(guān)轄區(qū)監(jiān)管進(jìn)口洋酒量較小的陸路口岸報(bào)關(guān)進(jìn)口，很可能就是為了逃避海關(guān)的監(jiān)管！
經(jīng)進(jìn)一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該公司申報(bào)的價(jià)格，相比其他口岸進(jìn)口的類似商品偏低，且多年來保持不變，隨附的單證也疑點(diǎn)重重。這引起了蘿崗辦事處的高度警覺，該辦事處立即成立調(diào)查小組展開線索收集，發(fā)現(xiàn)該公司涉嫌偽報(bào)價(jià)格走私洋酒入境的案件線索。
廣州海關(guān)駐蘿崗辦事處經(jīng)充分論證，在收集該公司部分低報(bào)、洗單資料后，及時(shí)將這條涉嫌重大走私的線索移交給了廣州海關(guān)緝私局作進(jìn)一步經(jīng)營偵查。
幾經(jīng)周折 二次抓捕終獲全勝
為徹底查清走私情節(jié)，廣州海關(guān)緝私局派出緝私警察與現(xiàn)場關(guān)員一起經(jīng)營線索，經(jīng)過長達(dá)4個(gè)月的艱辛調(diào)查，最終查實(shí)該公司涉嫌進(jìn)行以合法營業(yè)為掩飾、低報(bào)價(jià)格偷逃稅款的走私活動(dòng)。
2015年1月13日，廣州海關(guān)緝私局正式成立代號(hào)為“113”的專案組，全面鋪開偵查工作。辦案人員加班加點(diǎn)，調(diào)取了上萬份報(bào)關(guān)單與其發(fā)票等單證進(jìn)行比對(duì)，摸清了該公司走私作案手法：將真實(shí)發(fā)票“一分為二”，僅以70%的價(jià)格在香港公司制作假單，進(jìn)而低價(jià)報(bào)關(guān)進(jìn)口，企圖偷逃稅款。
同時(shí)，專案組派員開展外線摸查和跟蹤監(jiān)控，掌握了整個(gè)走私鏈條的人員架構(gòu)、分工，以及主要涉案人員進(jìn)出境等活動(dòng)規(guī)律。至此，這個(gè)以陸某科和陸某忠為核心的走私洋酒犯罪團(tuán)伙徹底浮出了水面。
3月29日凌晨5點(diǎn)，得知走私團(tuán)伙主要成員準(zhǔn)備從香港入境，廣州海關(guān)緝私局派遣近百名緝私警察，組成13個(gè)行動(dòng)小組從廣州出發(fā)，迅速到達(dá)深圳指定位置集結(jié)。
早上9點(diǎn)，幾名犯罪嫌疑人果然從口岸陸續(xù)入境。各行動(dòng)組立即布控，準(zhǔn)備抓捕。然而，3號(hào)人物陳某輝卻遲遲沒有出現(xiàn)，其他犯罪嫌疑人也在當(dāng)天下午先后出境。為避免打草驚蛇，指揮組緊急叫停，已經(jīng)蹲守9小時(shí)的行動(dòng)組暫時(shí)撤回。
由于主要涉案人員在境內(nèi)停留時(shí)間非常短暫，留給行動(dòng)組的抓捕時(shí)間非常緊。辦案人員利用行動(dòng)間隙，前往邊檢部門調(diào)取嫌疑人出入境時(shí)的影像資料，將嫌疑人的樣貌特征熟記于心。
4月13日，行動(dòng)組按指令再次集結(jié)進(jìn)行第二次抓捕行動(dòng)。由于已熟記嫌疑人的樣貌特征，他們第一時(shí)間辨認(rèn)出了包括陳某輝在內(nèi)的主要嫌疑人，并逐一進(jìn)行跟蹤布控。隨著所有嫌疑人已經(jīng)入境到位，抓捕時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟。
指揮部一聲令下，各行動(dòng)小組在深圳某寫字樓一舉抓獲了陸某忠、陸某科和陳某輝等犯罪嫌疑人，并于當(dāng)天成功找到該公司隱藏在羅湖區(qū)某城中村的貨倉。經(jīng)驗(yàn)豐富的海關(guān)緝私警察走進(jìn)狹窄的倉庫大門時(shí)，也不由地暗暗吃驚——這個(gè)外表不起眼的倉庫竟然比籃球場還大，里面堆滿了各種類洋酒，堆頭有2人高！由于環(huán)境復(fù)雜，為了防止突發(fā)事件，指揮部從廣州調(diào)來7輛卡車，通宵搬運(yùn)，才將走私洋酒全部扣押轉(zhuǎn)運(yùn)。經(jīng)過連續(xù)7天的逐箱逐瓶清點(diǎn)，共查扣涉案洋酒5.2萬余支。
價(jià)格難定 小小u盤成為關(guān)鍵證據(jù)
在4名犯罪嫌疑人到案后，專案人員未做絲毫休息，抓緊一切戰(zhàn)機(jī)，連夜對(duì)其開展審訊。然而，狡猾的走私團(tuán)伙內(nèi)部早已提前對(duì)好口供，企圖用推廣費(fèi)、折扣等理由掩飾低報(bào)價(jià)格的主觀故意，使審訊工作難以突破。海關(guān)緝私警察們并沒有著急，而是查證客觀資料，比對(duì)報(bào)關(guān)單證，找到了關(guān)鍵客觀證據(jù)——“真實(shí)發(fā)票”。
原來，辦案人員在抓捕犯罪嫌疑人陳某輝后，發(fā)現(xiàn)陳某輝總是左顧右盼，回答問題閃爍其詞心不在焉。辦案人員問他身份證是不是在包里時(shí)，他似乎突然受到了驚嚇。細(xì)心的辦案人員察覺不對(duì)，立即對(duì)其隨身攜帶小包進(jìn)行搜查，發(fā)現(xiàn)在內(nèi)袋里藏匿了兩個(gè)指甲蓋大小的u盤。通過對(duì)這兩個(gè)u盤進(jìn)行電子取證，辦案人員獲取了大量發(fā)自法國的真實(shí)發(fā)票，經(jīng)比對(duì)，正好與該公司200余票報(bào)關(guān)單一一對(duì)應(yīng)。在鐵的事實(shí)面前，犯罪嫌疑人紛紛泄了氣，先后交代了制作假單、低報(bào)價(jià)格走私的犯罪事實(shí)，并均對(duì)其參與走私的過程及走私各環(huán)節(jié)的分工全部供認(rèn)不諱。
為了及時(shí)有效固定證據(jù)，辦案人員從供認(rèn)的情況入手，調(diào)取研究涉案人員十幾萬份電子郵件、搜查的u盤、賬本書證、電腦數(shù)據(jù)等，清晰梳理出各走私環(huán)節(jié)的證據(jù)材料，隨著案件被移送檢察院審查起訴，這起案值4億元的特大走私洋酒案成功告破。
嚴(yán)厲打擊“二線”品牌洋酒走私
提起洋酒，大多人首先想到的是“人頭馬”、“軒尼詩”、“伏特加”等著名國際品牌。然而，由于近年來國內(nèi)洋酒市場需求旺盛，一些不出名的“二線”品牌洋酒存在性價(jià)比高的優(yōu)勢，在國內(nèi)銷售市場上的占有份額不斷擴(kuò)大，使得“二線”品牌獨(dú)家代理商在境內(nèi)外不斷興起。
狡猾的走私團(tuán)伙以合法經(jīng)營掩蓋違法走私，專門在境內(nèi)設(shè)立“正規(guī)”公司，境內(nèi)公司的工作人員對(duì)走私活動(dòng)并不知情。真實(shí)幕后操縱者均為香港籍，他們?cè)诰惩馔瓿伞跋磫巍保诎l(fā)票上做手腳，以偽造、拆分發(fā)票的手法掩蓋低報(bào)價(jià)格的事實(shí)，這種違法主體主要在境外活動(dòng)，且形成攻守同盟關(guān)系的情況，無疑給海關(guān)緝私部門開展偵查取證帶來巨大的挑戰(zhàn)。
然而再狡猾的狐貍都逃不過聰明的獵人，“113”案件破獲后，廣州海關(guān)及時(shí)將案件有關(guān)情況上報(bào)給海關(guān)總署，并通報(bào)給了相關(guān)市場管理部門，并積極開展“二線”品牌洋酒的國內(nèi)外市場調(diào)研，掌握各品牌洋酒進(jìn)口動(dòng)向，深入開展對(duì)同類型不同規(guī)格商品的價(jià)格審核，并通過國際合作，加強(qiáng)對(duì)國外、境外供應(yīng)商的管理，從源頭上遏制走私行為。
【鏈接：走私洋酒如何處理】
按照國家有關(guān)法律規(guī)定，海關(guān)對(duì)罰沒的物資有公開拍賣、定向轉(zhuǎn)賣、移交主管部門處理、轉(zhuǎn)交給中國紅十字會(huì)、銷毀處理等五種處理方式。
據(jù)了解，本案查獲的走私洋酒屬于國家法律法規(guī)沒有特殊規(guī)定的物品，廣州海關(guān)將依法對(duì)該批洋酒進(jìn)行公開拍賣，拍賣所得款項(xiàng)上繳國庫。（關(guān)悅/文）
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