警惕信用證軟條款_信用證詐騙案的思考，接下來(lái)跟著小編一起熟悉下吧，希望對(duì)大家有所幫助!
隨著我國(guó)加入wto，與世界各國(guó)的貿(mào)易往來(lái)日益增多，進(jìn)出口貿(mào)易額不斷的上升，信用證在我國(guó)的對(duì)外經(jīng)貿(mào)中起著越來(lái)越重要的作用，但是一些進(jìn)口商卻利用信用證軟條款進(jìn)行詐騙，給出口商和銀行帶來(lái)了極大的損失。因此，只有對(duì)信用證軟條款進(jìn)行識(shí)別，并采取相應(yīng)的防范措施，才能避免不必要的損失。
一、案例介紹
某公司1997年向美國(guó)abc公司出口馬桶蓋。付款方式為即期l/c;但客戶要求寄1/3正本b/l給他以便早日提貨銷售，并一再聲稱這是美國(guó)商界現(xiàn)行流行做法。因是第一次交易，我方堅(jiān)持不寄，客戶則堅(jiān)持不寄不成交。最后在客戶簽定保函保證即使沒(méi)有收到1/3提單時(shí)，也要按時(shí)依據(jù)l/c要求付款后，簽定合同1x20’柜，fob?dalianusd10，500。第一次合作很順利，在我方剛剛寄出b/l，就收到了客戶通過(guò)銀行l(wèi)/c項(xiàng)下的付款。第二次合同金額增至usd31，500，客戶仍堅(jiān)持帶1/3正本b/l?？紤]到客戶第一單很守信用及時(shí)付款的事實(shí)我方答應(yīng)了客戶要求。貨發(fā)出后，就及時(shí)將正本b/l寄出并迅速向銀行交單議付。十幾天后，我方詢問(wèn)客戶是否已經(jīng)付款時(shí)，客戶答曰：正在辦理。二十幾天后當(dāng)我方發(fā)現(xiàn)貨款仍未到帳又追問(wèn)客戶是否已付款時(shí)，客戶答曰：因資金緊張，過(guò)幾天就付款。實(shí)際此時(shí)客戶已憑我們寄去的正本b/l將貨提走。三十幾天后待我方再詢問(wèn)客戶付款時(shí)，客戶開始拖延，后來(lái)就完全沓無(wú)音信了。由于交銀行單據(jù)超證出運(yùn)有明顯不符點(diǎn)，所以銀行已無(wú)從幫忙，公司白白損失20多萬(wàn)人民幣。
案例分析：把正本提單自寄申請(qǐng)人，實(shí)質(zhì)上是把銀行信用變?yōu)樯虡I(yè)信用，出口商面臨的收匯風(fēng)險(xiǎn)極大，開證申請(qǐng)人收到提單后就可以在未付款的情況下提貨，導(dǎo)致出口商錢貨兩空。而根據(jù)ucp“在信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)當(dāng)事人處理的是單據(jù)，而不是與交易有關(guān)的貨物服務(wù)或其他行為。”的規(guī)定，美國(guó)abc公司的做法違背了國(guó)際慣例。
信用證的軟條款
上述案例中的“客戶要求寄1/3正本b/l給他以便早日提貨銷售”。該條款實(shí)際上就是一個(gè)軟條款。
1.軟條款的內(nèi)涵
所謂“軟條款”信用證是指開證行可以隨時(shí)單方面解除付款責(zé)任的信用證，信用證項(xiàng)下的履約風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由受益人來(lái)控制，即能否做到單證相符，能否做到信用證規(guī)定的條件，都應(yīng)該由受益人來(lái)控制。如果信用證中的條款，受益人無(wú)法控制，無(wú)法通過(guò)自己的努力來(lái)滿足條款的要求，那么這種條款就叫做軟條款。軟條款給信用證功能的發(fā)揮制造了很大的障礙。
2.軟條款的類型
在國(guó)際貿(mào)易信用證交易過(guò)程中，軟條款的表現(xiàn)形式是多種多樣的，但比較典型和常見的軟條款有以下幾種情況：
(1)單據(jù)需要進(jìn)口商或其指定的代表會(huì)簽方有效
這些由特定人簽發(fā)的單據(jù)，其最大的危險(xiǎn)性在于：在貨物價(jià)格下跌或進(jìn)口商找到更便宜的貨物時(shí)，他可以利用這一條，不派人檢驗(yàn)或收貨，出口商拿不到信用證下結(jié)匯所需的單據(jù)，必定遭受損失，這在大宗貨物貿(mào)易中最為常見。
(2)要求簽字式樣須與開證行的留樣相符
這類軟條款在香港地區(qū)的來(lái)證中經(jīng)常見到，其危險(xiǎn)性更大。申請(qǐng)人不但在受益人發(fā)貨前占據(jù)主動(dòng)，而且在付款時(shí)也可以收放自如，他可以在開證行留張三的印鑒而派李四去簽單。這樣，如果行情看漲時(shí)他可以簽發(fā)檢驗(yàn)證，而到付款時(shí)萬(wàn)一行情下跌，可以利用“印鑒不符”拒付。
(3)暫不生效條款
此類條款聲稱該信用證暫不生效，直到接到開證行的另行通知，或以某件事件的發(fā)生為前提信用證才生效。實(shí)際上，它已變成變相的可撤銷信用證。
(4)貨到目的港要通過(guò)進(jìn)口商品檢驗(yàn)后才付款
這類條款對(duì)受益人很不利，因?yàn)橹鲃?dòng)權(quán)掌握在開證申請(qǐng)人手里，此時(shí)如果開證申請(qǐng)人不能及時(shí)或故意不對(duì)出口商的產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)，都會(huì)導(dǎo)致進(jìn)口商不能及時(shí)按信用證條款履行責(zé)任，最終影響信用證下款項(xiàng)的支付。
(5)利用修改信用證做文章
如“卸貨港(或裝運(yùn)日等)將以修改證的形式通知”，這種使裝運(yùn)處于不確定狀態(tài)的條款，使得信用證要素不全，出口商如果貿(mào)然加工備貨，如果修改證不到，則會(huì)增加倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)支出。若按照上述條款辦理，出口商即使已備妥貨，也必須在得到進(jìn)口商通知后才能裝船，而且又指定船名，這使出口商很被動(dòng)。若市場(chǎng)行情發(fā)生變化、對(duì)進(jìn)口商不利時(shí)，進(jìn)口商即使已開來(lái)了信用證，他也會(huì)拒不通知出口商裝運(yùn)，不指定船名。那時(shí)，出口方貨物長(zhǎng)期停放在碼頭或倉(cāng)庫(kù)里，會(huì)變質(zhì)受損，倉(cāng)庫(kù)租用費(fèi)增大，使資金無(wú)法及時(shí)回籠周轉(zhuǎn)，合同無(wú)法按期執(zhí)行，這一切均對(duì)出口方不利。
(6)正本提單徑寄開證申請(qǐng)人
海運(yùn)提單的一個(gè)重要特征是它是一種物權(quán)憑證。把正本提單寄給申請(qǐng)人，意味著申請(qǐng)人在未付款的前提下已獲得了物權(quán)憑證，因此信用證下的銀行信用實(shí)質(zhì)已經(jīng)變?yōu)樯虡I(yè)信用，收匯風(fēng)險(xiǎn)很大。
三、軟條款的防范措施
軟條款具有形式是多樣，隱蔽性強(qiáng)等特點(diǎn)，因此我們有必要采取一些防范措施。
1.對(duì)開證申請(qǐng)人和開證行做好事前的資信調(diào)查
在信用證交易中，進(jìn)行深入的資信調(diào)查是一項(xiàng)非常重要的工作，出口商必須慎重的選擇貿(mào)易伙伴，應(yīng)在充分掌握開證申請(qǐng)人和開證行資信的基礎(chǔ)上，開展交易，不要與資信不明或資信不好的企業(yè)做生意。資信調(diào)查的內(nèi)容和范圍包括開證申請(qǐng)人和開證行國(guó)家的貿(mào)易政策及相關(guān)法律、企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、注冊(cè)資金、實(shí)有資金，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)作風(fēng)、履約守信程度、經(jīng)營(yíng)范圍等;資信的調(diào)查途徑有許多種，如可以通過(guò)銀行調(diào)查;通過(guò)有關(guān)國(guó)家的工商團(tuán)體、專門的資信調(diào)查機(jī)構(gòu);通過(guò)駐外機(jī)構(gòu)和國(guó)際貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)調(diào)查;還可以通過(guò)船東、承運(yùn)人來(lái)調(diào)查了解開證申請(qǐng)人和開證行的資信情況。
2.在簽定貨物買賣合同中慎重的訂立信用證條款
在貿(mào)易中一旦確定使用信用證作為支付方式，作為受益人，出口商應(yīng)要求進(jìn)口商盡快開立信用證，并使信用證有合理的有效期，以使受益人有充分的時(shí)間去修改不合理的條款及安排裝運(yùn)。如果受益人在臨近裝運(yùn)期才收到信用證，一旦發(fā)現(xiàn)其有與買賣合同條款不符合或無(wú)法履行的條款，出口商就沒(méi)有充分的時(shí)間要求修改不合理的條款及裝運(yùn)，因而出口商要承擔(dān)違約和違反信用證條款的責(zé)任，從而使進(jìn)口商達(dá)到欺詐的目的。
3.正確對(duì)待軟條款
在國(guó)際貿(mào)易中，選擇何種支付方式，是受多種多樣復(fù)雜因素影響的，如進(jìn)口商的支付習(xí)慣、貨物特征、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況等，并非由出口商單方面所能決定。因此，對(duì)所有的軟條款采取完全拒絕，是不符合實(shí)際情況的，而且有可能會(huì)因此導(dǎo)致出口商失去商機(jī)。如1/3提單徑寄開證人的問(wèn)題,就應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況采取不同對(duì)策。在近洋貿(mào)易中,因航程較短,而議付及寄單時(shí)間較長(zhǎng),客人有時(shí)為了對(duì)貨物進(jìn)行加工生產(chǎn)或趕上銷售旺季,而希望能早日提貨。這時(shí)出口商可要求在信用證的“to the order of issuingbank”(憑開證行指示),將一部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給開證行。在此前提下,出口商就可接受1/3提單徑寄開證人的條款。當(dāng)然,這種折中方式的安全性還是取決于開證行的信譽(yù),因此在航程時(shí)間本身較長(zhǎng)的遠(yuǎn)洋貿(mào)易中,對(duì)1/3提單徑寄開證人的條款還是不接受。
4.嚴(yán)格的審核單證
出口商在收到銀行交來(lái)的信用證后，應(yīng)該比照合同進(jìn)行全面的審核，以防信用證條款與合同的規(guī)定不相符，或者有“軟條款”。
總之，信用證是國(guó)際貿(mào)易中理想的支付方式，但是由于信用證軟條款的存在，卻給受益安全收匯帶來(lái)極大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，在信用證交易過(guò)程中，要仔細(xì)核查信用證中是否有軟條款，如何處理，防患于未然。
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